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老师，去年12月年终奖计提少了6万，一月发放的，请问应该怎么处理？
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你好，去年12月年终奖计提少了6万，今年补计提的分录是
借：以前年度损益调整—管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬
2022 02/22 11:11
84784961 
2022 02/22 11:12
然后借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
这样吗
邹老师 
2022 02/22 11:18
你好，是的，是这样做结转分录
84784961
2022 02/22 11:26
那会影响所得税吗？
邹老师
2022 02/22 11:27
你好，会影响去年的所得税
84784961
2022 02/22 11:31
怎么影响呢
那如果不当做是少计提的，直接做到管理费用可以吗？
邹老师
2022 02/22 11:34
你好，补计提会导致减去去年的利润，从而减少所得税。
跨年损益事项，是不可以直接做到管理费用的，需要通过 以前年度损益调整 科目核算才是的
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