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当月销项大于进项应该是要交税的，但是增值税报表上有上月留抵的就把要交的给抵消了，这个分录要怎么做？
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你好，之前的留底做哪个科目？
2022 02/22 11:17
84784961 
2022 02/22 16:45
销项1000 进项600 应该交400的税 但是增值税报表上有期末留抵 这400就不交了 我想知道账务上应该怎么做分录
郭老师 
2022 02/22 16:48
你好，之前留底做了哪个科目？如果没有做的话，你上一个月的销项和进项分别是多少？
84784961
2022 02/22 16:55
这样做了
郭老师
2022 02/22 16:58
你好，你这个是销项大于进项的。
郭老师
2022 02/22 16:58
只想问你，进项大于销项，你是怎么做的？
84784961
2022 02/22 20:20
以6月为例 销项24425.71 进项17925.64 挂的应交税费--转出未交差额是6500.07,分录就是上面的图的
郭老师
2022 02/22 20:25
你好，转出未交增值税这一笔是正确的，是需要缴纳的，
但是现在不是问你结转的增值税，是问你留底做到哪个科目。
郭老师
2022 02/22 20:26
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
留底做这个
然后做上你的那个分录就可以
未交增值税没有余额不需要缴
84784961
2022 02/22 21:02
这怎么知道未交增值税没有余额啊，
借应交税费未交增值税6500.07
贷应交税费应交增值税转出未交增值税6500.07
未交增值税是有数的啊
再加上我做的那个，不是就和↑分录做个相反的吗？
我没明白
郭老师
2022 02/22 21:06
举个例子，留底一直都没有体现，进项100，销项50。
借应交税费应交增值税销项50
应交税费应交增值税转出未交增值税50
贷应交税费应交增值税进项100
借应交税费未交增值税50
贷应交税费应交增值税转出未交增值税50。
郭老师
2022 02/22 21:06
这个是你上一个月留底的，这个分录能看懂吗。
郭老师
2022 02/22 21:07
看懂了，继续下一步，这个月销项150，进项100
借应交税费应交增值税销项150
贷应交税费应交增值税转出未交增值税50
贷应交税费应交增值税进项100
借应交税费应交增值税转出未交增值税50
贷应交税费未交增值税50
郭老师
2022 02/22 21:07
这个看懂吗？上一个月转出未交增值税在贷方，这个月在借方，他两个正好抵扣。
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