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问题已解决
老师，注销的时候发现固定资产账上还有2000千的余额，我应该怎么做账务处理呢？
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你好，这个固定资产你们需要销售出去的。
2022 02/22 13:10
郭老师 
2022 02/22 13:10
固定资产清理
借固定资产清理累计折旧贷固定资产
借、银行存款贷固定资产清理应交税费应交增值税销项，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
84785013 
2022 02/22 13:14
怎么确定清理的费用和金额？固定资产下面没有明细
郭老师
2022 02/22 13:18
哪项固定资产你们能知道吗？你销售出去就可以的，你销售的收入就填写到第二个分录里面。一般纳税人，如果这个资产是零九年之后买来的，税率是13%。
84785013
2022 02/22 14:07
可以直接把固定资产余额转到管理费用吗。因为金额只有2000.而且不知道之前有没有折旧
郭老师
2022 02/22 14:11
你好，可以的，可以这么做的。
84785013
2022 02/22 14:15
老师，我年前暂估了40万的库存商品，年后回来了30多万，是不是这样做分录
郭老师
2022 02/22 14:23
可以的，可以这么做的。
郭老师
2022 02/22 14:24
暂估入库了之后，你结转了成本吗？
84785013
2022 02/22 14:25
结转了的，之前做的分录是借库存商品40万，贷应付账款40万，借主营业务成本40万，贷库存商品40万
郭老师
2022 02/22 14:34
借应付账款贷库存商品借库存商品贷，以前年度损益调整，这个金额是40万。
然后再做发票的，30万的借库存商品贷应付账款，借以前年度损益调整贷库存商品金额都是30万。
84785013
2022 02/22 14:44
那以前年度损益调整这个科目最后借方有负数的17415的余额怎么办呢。这个17415的没有拿回来的成本是我做汇算要填回来交税的金额
郭老师
2022 02/22 14:45
汇算清缴的时候，调整就可以，到月末结转到利润分配未分配利润。
84785013
2022 02/22 14:51
意思我还要做个分录把以前年度损益这个科目的余额转到未分配利润里是吗？汇算的时候直接调整来交款就可以了，做的分录是借所得税，贷应交税费…企业所得税是吗。还有一个问题如果开始冲销和调整的分录我不用以前年度损益调整这个科目。直接用主营业务成本这个科目可以吗？？？
郭老师
2022 02/22 14:55
对的是的，需要的，需要交企业所得税的话，借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税，贷银行存款。
郭老师
2022 02/22 14:55
直接用主营业务成本的话可以的，但是他影响你二年的利润。
84785013
2022 02/22 15:04
是这样做分录吗，然后计算出要交的所得税费用计提出来，交了后结平就可以了
郭老师
2022 02/22 15:07
你好，对的是的是这么做。
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