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老师：我想知道比如有个项目我们是有分包得，2月收到分包方得普票，我3月开票然后再扣减得话账务处理怎么操作？
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借工程施工分包款贷银行存款。这个是二月份的三月份，借主营业务成本贷工程施工。
2022 02/22 15:34
84784974 
2022 02/22 15:37
我2月份收到的时候是，借：工程施工-分包，应交税费-简易计税，贷：应付账款
84784974
2022 02/22 15:38
因为3月我要开发票出去得，预交️时候我是按扣减分包以后️去预交️
郭老师 
2022 02/22 15:38
你好，可以的，可以这么做的。
84784974
2022 02/22 15:40
比如2月收到50万，我3月开的100万出去，但是预交我是按100-50得余额去预交
郭老师
2022 02/22 15:40
你好，这个是价税合计吗？100和50。
84784974
2022 02/22 15:40
我就是不知道这个税怎么来做分录
郭老师
2022 02/22 15:41
你好，个税你得看下是怎么要求的，按照合同乘以百分比缴纳的，还是你全员申报。
84784974
2022 02/22 15:41
是的，含税
郭老师
2022 02/22 15:41
这个税怎么来做分录，是什么意思？预缴的税款的账务处理吗？借应交税费预交增值税，贷银行存款。
84784974
2022 02/22 15:42
100万得税是29126.21
84784974
2022 02/22 15:42
50万得税是14563.11
84784974
2022 02/22 15:43
我预交是税是14563.11
郭老师
2022 02/22 15:43
你好，你们是一般计税还是简易计税的？
84784974
2022 02/22 15:44
因为我在2月收到发票做了应交-简易计税
84784974
2022 02/22 15:44
那我再抵扣得当月还需要另外处理吗？
郭老师
2022 02/22 15:45
你好，你们单位是一般计税还是简易计税的，如果是一般计税的100减去50）除以1.09乘以9%，这个就是你增值税的。
郭老师
2022 02/22 15:45
这个就是预缴的增值税。
84784974
2022 02/22 15:46
我们是一版，我说的分录得问题
郭老师
2022 02/22 15:47
借应交税费预交增值税，贷银行存款。已读
2022-02-22 15:41
84784974
2022 02/22 15:47
我3月确认收入得时候应交税费-简易计税是在贷方，我2月收到分包发票时，应交税费-简易计税是在借方
郭老师
2022 02/22 15:50
你好，现在做预缴增值税就可以的。到时候你次月申报抵扣借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。
84784974
2022 02/22 15:53
关键现在我2月份简易计税有余额在借方
郭老师
2022 02/22 15:54
什么原因出现了？借方是你的成本发生了，但是还没有抵扣吗？
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