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问题已解决
老师好，请问， 公司电费没有发票，一年大概3000多元。每月用收据入账，每月收据的分录： 借：其他应付款-电费，贷：现金。 到年底，需要把这个“其他应付款-电费”转到“管理费用-电费”吗？分录：借 管理费用-电费，贷 其他应付款-电费。 然后汇算清缴时，因为没有发票，再纳税调增？ 还是就把“其他应付款-电费”这个借方余额 在账上放着不管就行了？这样汇算清缴也就不用调整了。 老师，哪种好呢？
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学员您好，需要转的。然后汇算清缴纳税调增
2022 02/22 16:43
84784997 
2022 02/22 16:47
老师，但是我年底12月忘做了。年底的税和报表早都报完了。
我能在1月账里 调整以前年度吗？
我是小企业会计准则。
分录怎么做？
王老师1 
2022 02/22 16:53
学员您好
借：利润分配-未分配利润
贷：其他应付款
84784997
2022 02/22 17:38
老师，我1月账 做您说的调整以前年度的分录，
那，到了5月汇算清缴时，还用纳税调整吗？怎么调整？
王老师1
2022 02/22 17:40
学员您好，汇算清缴时按照正确的年报来报送，即21年有这笔电费的费用的。这样汇算清缴需要纳税调增这部分电费金额
84784997
2022 02/22 17:58
老师，那我1月份做了这个分录，还要回去改12月份的年度财务报表吗？
需要改吗？
那是不是第四季度的所得税报表也不对了？
要怎么办啊？
不改可以吗？
王老师1
2022 02/22 18:42
学员您好，要改21年财务报表的，因为你的费用没确认
第四季度所得税报表是预缴，不改没关系，以汇算清缴为准的
你在做21年汇算清缴时按照正确的财务报表来做即可（即含了这个电费的费用）
84784997
2022 02/22 20:45
老师，1月账 做了调整以前年度的分录，，就一定要改21年的财务报表是吗？
就改21年 年度报表就行吗？
12月份的用改吗？
第四季度的用改吗？
哪个是必须改的？
王老师1
2022 02/22 20:56
学员您好，改21年年报就行，其他的不是必须改
84784997
2022 02/23 08:52
老师，修改21年 年报时，修改哪个数据呢？我们电费是3075
分录，
借，利润分配-未分配利润3075
贷，其他应付款-电费3075
修改报表时，是管理费用增加3075
同时，其他应付款-电费 贷方增加3075？这样对吗？
王老师1
2022 02/23 09:45
学员您好，是的，这样21年年报电费多了3075，利润总额就少3075。其他应付款原来是借方3075，现在是0
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