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先发货后开票，发货时分录，开票时分录？
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你好，同学。
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费，待转销项税额
开票
借应交税费，待转销项税额
贷应交税费，增值税，销项
2022 02/22 16:53
84784974 
2022 02/22 16:59
如果跨月，实际纳税是发货还是开票？
陈诗晗老师 
2022 02/22 17:02
这个时候就要交税了，同学。
84784974
2022 02/22 17:04
哪个时候？
陈诗晗老师
2022 02/22 17:07
就是你实际开票的时候就要交税了。
84784974
2022 02/22 17:14
那么我在发货的时候可以不做账吗？有什么影响？
84784974
2022 02/22 17:16
发货的确认收入就该结转成本？
陈诗晗老师
2022 02/22 17:26
什么意思啊？前面就是关于你发货和开票的收入，就单独给的，就各自确定就行了。
陈诗晗老师
2022 02/22 17:25
然后你发货的时候就确认收入，再结转成本。
84784974
2022 02/22 17:29
发货不确认收入，跨月开票才确认收入和销项税额，转成本，这个成本是截止3月的进出库平均价，跟正常2月应该转成本的单价是不一致的对吗？
陈诗晗老师
2022 02/22 17:30
对的，因为你每一个月的那个价格，他可能会有差异。
84784974
2022 02/22 17:31
这中间有出也有进对吗？
84784974
2022 02/22 17:40
老师，之前会计都是见票做账，开出发票才做收入转成本，那么都有问题呢？
陈诗晗老师
2022 02/22 20:04
你每一笔业务都是和票据时间一致，那就没什么问题。但如果说真实业务时间和票据时间不一致的话，这个就相当于没有完全按照权责发生制来。
84784974
2022 02/22 20:06
不一致，开票跨月，转成本跨月才转，因此成本结转有问题
陈诗晗老师
2022 02/23 00:23
成本的话，在你实际发货确认销售的时候去结算成本。
84784974
2022 02/23 07:00
如果该笔老板是不开票卖出，所以账上待转销项税额就会一直挂有余额，会有风险的吧？库存不收票买进应付账款暂估也会长期挂账？对吗？
陈诗晗老师
2022 02/23 08:56
没有啊，如果说是不用开发票，你后面就直接用销项税额呀，就不会用这个待转销项税额。
84784974
2022 02/23 08:59
就是一直不开票，做无票申报税
陈诗晗老师
2022 02/23 09:00
对的对的，就是这个意思。
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