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问题已解决
老师，2020年是亏损的，2021年是盈利，那弥补之前年度亏损要做分录吗？我计提2021年所得税，但缴纳的所得税是弥补亏损后的，那这里差额怎么做分录，还是等所得税清算后再调整分录了，分录是怎么做的
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你好，弥补亏损不需要做分录的，你计提了没有缴纳是这个意思吗？
2022 02/22 17:49
郭老师 
2022 02/22 17:49
现在红冲就可以的，借应交税费贷利润分配未分配利润。
84785028 
2022 02/22 17:53
那就是我12月多计提的，在一月做这个分录是吗？还是说等我所得税汇算时再调整了？
郭老师
2022 02/22 17:55
好，现在就可以调整。
84785028
2022 02/22 17:57
那我所得税汇算要调增不是要再交吗？那就是放一月调？
郭老师
2022 02/22 17:58
对的是的，是这么做的。
84785028
2022 02/22 17:59
那就是五月再做分录，现在一月先调？
郭老师
2022 02/22 18:00
五月份一月份都可以的，自己选择。
84785028
2022 02/22 18:01
哦哦，好的
郭老师
2022 02/22 18:03
不用客气，工作愉快。
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