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问题已解决
老师。建筑装饰行业，一般纳税人，假设开票10万，预交税时分包扣除2万，纳税申报时表中的销售额是按照10万，还是8万？
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你的销售额还是按照10万来填写，只不过是你扣除的2万，在附表三本期发生额和实际抵扣金额填写。
2022 02/22 19:07
84785015 
2022 02/22 19:35
老师附表三填了以后，附表一中销售额也变成扣除2万后的吗
郭老师 
2022 02/22 19:38
你好，对的是的是这么做。
84785015
2022 02/22 19:40
那这样还是扣除2万后按照8万计算销项税额吗？
郭老师
2022 02/22 19:41
你好，按照8万来算销售额的。
84785015
2022 02/22 19:50
老师，那如果分包抵扣的2万是专票，还能抵扣销项税吗？
郭老师
2022 02/22 19:51
不可以的
简易计税抵扣了，分包就不允许抵扣进项了。
84785015
2022 02/22 19:57
老师，如果预交税时分包发票抵扣了，取得的这张分包专票进项税额不能在抵扣销项税额了，这样理解吗
郭老师
2022 02/22 20:00
你好，你们是简易计税的吗？如果是的话，预缴和自己申报都是可以抵扣分包
增值税进项是不允许抵扣了。
84785015
2022 02/22 20:02
不是呀，一般计税的
郭老师
2022 02/22 20:04
预缴可以扣除分包
回来自己申报不允许扣除分包，进项发票认证才可以抵扣进项
84785015
2022 02/22 20:11
老师，那申报表附表三还得填吧，填完之后附表一中的销售额还是变成扣除以后的？
郭老师
2022 02/22 20:14
表三
只填写第一列就可以的9%价税合计。
郭老师
2022 02/22 20:14
表一里面填写的是9%分别填写的是不含税的金额和税额。
没有扣除
84785015
2022 02/22 20:18
好的。老师那什么情况下需要填附表三中的抵扣金额？
郭老师
2022 02/22 20:21
简易计税
可以抵扣分包款的
84785015
2022 02/22 20:48
非常感谢老师耐心解答。
郭老师
2022 02/22 20:51
不用客气，工作愉快。
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