00:10:00
问题已解决
老师您好，我想请问一下2021年11月暂估入库的，当时销售按暂估入库的价格结转成本了，1月才冲销暂估按实际入库，那之前11月销售时结转的成本转多了怎么办？按什么分录来进行调整呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
之前是借库存商品待应付账款。
借主营业务成本贷库存商品是这么做的吗？
2022 02/23 09:58
郭老师 
2022 02/23 09:58
一月份你的分录是怎么做的？
84784966 
2022 02/23 10:01
是的，1月就做了冲销：借库存商品（红字）贷应付账款（红字） 然后入库：借库存商品 应交税费-增值税进项 贷银行存款
84784966
2022 02/23 10:01
成本调整这块还没做
郭老师
2022 02/23 10:02
成本这一块只调整差额就可以的。
你多暂估了借库存商品贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
84784966
2022 02/23 10:04
请问是必须要走以前年度损益调整科目吗，不能直接借库存商品 贷主营业务成本吗
郭老师
2022 02/23 10:07
如果是这样的话，你影响今年的利润了。
84784966
2022 02/23 10:09
好的，谢谢老师！
郭老师
2022 02/23 10:10
不用客气，工作愉快。
阅读 336
描述你的问题，直接向老师提问
528
意见反馈
