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我刚做过调整21年12月份的凭证，涉及到以前年度损益调整科目，查看了下财务报表，好像没有变化

以前年度损益调整最后结转到未分配利润

那还需要再做个凭证吗？

还需要再做个凭证

具体凭证怎么做呢？

你需要有发票，才可以做分录的

老师，是之前做的暂估入账21年12月份红冲过后，没有做主营业务成本负数，

22年1月份做了个以前年度损益调整

1．暂估入库 借：原材料（暂估金额） 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)（暂估金额） （1）红字冲回暂估入库 借：原材料（原暂估金额，红字） 贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字） （2）收到发票,做入库处理 借：原材料（发票不含税金额） 应交税费——应交增值税(进项税额)（税额） 贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）

老师，我公司是建筑业企业，材料做在工程施工科目

工程施工不涉及以前年度损益调整

红冲工程施工科目时，没有做主营业务成本负数，所以22年1月份调整时做的以前年度损益调整科目

以前年度损益调整最后结转到未分配利润