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年末本年利润科目如何结转
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借本年利润
贷利润分配未分配利润，
如果是亏损的，分录不变，金额是负数。
2022 02/23 12:02
84784986 
2022 02/23 12:03
不需要提取盈余公积啥的吗
84784986
2022 02/23 12:04
我12月份没有结转，1月份结转可以吗
郭老师 
2022 02/23 12:04
你好，弥补亏损之后是盈利的，需要
如果计提的盈余公积大于注册资本的50%，这种也不需要
企业提取盈余公积时，按本年净利润*10%
借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
结转时
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积
84784986
2022 02/23 14:58
什么情况下需要结转
郭老师
2022 02/23 14:58
结转本年利润，不管什么情况下都需要做，只要你有余额，就得做。
84784986
2022 02/23 15:00
我是说什么时候需要结转提取的盈余公积
84784986
2022 02/23 15:01
我们是小企业会计准则
郭老师
2022 02/23 15:02
单位有盈利就可以计提盈余公积。
郭老师
2022 02/23 15:02
你的未分配利润是一个盈利的就可以。
84784986
2022 02/23 15:04
借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
那我现在只需要做这一笔分录就可以对吗
郭老师
2022 02/23 15:05
好，对的是的，月末必须结转的。a
84784986
2022 02/23 15:10
那去年的也没有提取盈余公积，今年可以补提吗
郭老师
2022 02/23 15:12
可以的，分录和今年的是一样的。
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