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老师税控盘280维护费，抵减增值税时怎么做会计分录
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1、一般纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用
2022 02/23 12:03
84784961 
2022 02/23 13:49
嗯，谢谢老师，老师税控盘费用抵减时在做抵减分录是吧，不抵扣是不用做分录吧
朴老师 
2022 02/23 13:54
同学你好
不抵扣就做第一个借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款分录
84784961
2022 02/23 13:59
嗯，老师，就是就是个体工商户定额征收，开了专票和普票，是不是专票和普票一样都得交增值税和企业所得税
朴老师
2022 02/23 14:05
同学你好
对的
都是要交的
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