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老师您好！请问一下一家餐厅，其中一位股东以前为餐厅代垫支付了酒水款，当把这个酒水款和他在餐厅消费的餐费对抵销账时，是否需要将其代垫的酒水款计入支出（利润表）
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你好 需要计入支出的。
2022 02/23 12:24
小陈老师。 
2022 02/23 12:27
你好
代垫时:
借 主营业务成本，酒水
贷 其他应付款，股东
股东消费时:
借 其他应付款
贷 主营业务收入
84785033 
2022 02/23 12:30
老师还想请问一下就是如果股东代垫了宾馆（餐厅租宾馆的店面，需支付租金）的货款（餐厅帮宾馆支付的货款和租金对抵），是不是不需要计入支出？因为这个货款不是餐厅的成本，只需要计入应付款？
小陈老师。
2022 02/23 13:30
你好 是的
餐厅租宾馆店面:
借 管理费用
贷 应付账款，宾馆
股东代付宾馆货款:
借:应付账款，宾馆
贷: 其他应付款，股东
餐厅支付股东代宾馆的货款:
借 其他应付账款，股东
贷 银行存款
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