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老师请问一下以前年度计提的折旧，折旧的金额计提多了，在本年进行账务处理是：借：累计折旧 贷：利润分配-未分配利润 ，是这样处理的吗？
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你好 对 还要调整所得税
2022 02/23 12:29
84785019 
2022 02/23 12:33
那所得税该如何进行调整呢？
玲老师 
2022 02/23 12:41
借以前年度损益调整。贷应交税费应交所得税。
84785019
2022 02/23 14:08
哦，那所得税的金额是以前年度一整年的金额，还是只调整更改的那一部分金额
玲老师
2022 02/23 14:12
你好 只调整更改的那一部分金额
84785019
2022 02/23 14:22
是不是用更改后比以前年度多出来的未分配利润那部分乘以相应的企业所得税率算出来的金额进行调整
玲老师
2022 02/23 14:25
你好 对的 就是这样算的呢
借以前年度损益调整。 *25%这样算的，贷应交税费应交所得税。
84785019
2022 02/23 14:34
老师更改的金额小，可以不做调整所得税这部分的账务处理吗
玲老师
2022 02/23 14:35
改的金额小就直接计入当期的成本费用就行。
玲老师
2022 02/23 14:36
然后所得税也计入当期了。
玲老师
2022 02/23 14:36
是你这种是属于折旧的差异正确处理，还是上面咱们写的分数处理？
84785019
2022 02/23 14:39
哦，谢谢老师！
玲老师
2022 02/23 14:42
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