免费问答

本期有 比如上月留抵500 ，这月需要缴1500，那我计提税费的时候计提1000元吗

还是照样计提1500元呢，那留抵的那500，缴纳税款那个月做什么样的分录

 你好；    那你应交是1000元。 你把留抵进项税和 销项税都结转到最终的 未交增值税去就行了。  次月缴纳就平衡了  

老师 能否举个例子，用我这个金额，计提月和缴纳月分别分录怎么写

计提分录 你们自己做收入做销项税就行了。     购进：借库存商品 进项税 贷银行存款   销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

老师 我没看明白，如果上月有留底，这月缴税时怎么把留抵的扣掉

留抵500不做分录 ； 转出应交增值税时： 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额1500 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税1500 缴纳税款时： 借：应交税费一应交增值税一转出未交增值税1000 贷：银行存款1000

多转出的500 怎么做分录，怎么抵消

你好； 你留抵在你进项税里面 。你把进项税 金额结转到转出未交增值税里面去哦   

借 应交税费一应交增值税一转出未交增值税500 贷：应交税费-应交增值税进项税额 这样吗 ？？？？

 你好；  是的。 就是这样的     结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税500 贷:应交税费一应交增值税一进项税额500 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 1500贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税1500 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税1000贷:应交税费一未交增值税 1000 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税1000贷:银行存款。 1000

老师 前月结转销项，后月缴纳时加一笔结转进项的分录吗

    上面就是完整的分录。 你 还没有看明白吗？   

分录的先后顺序没明白，我再看看吧 谢谢老师

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 这笔分录我们账里面没有做过

 你好；  是的  借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 这笔是结转进项税的分录。  正常你   留抵进项税在进项税 科目 就得做这笔结转的