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老师，去年11月份暂估成本已结转 今年2月份收到发票，发票金额比实际少557.52 怎么调整？
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你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
然后冲销之前多结转的成本
借；库存商品，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
2022 02/23 13:45
84785033 
2022 02/23 13:53
老师，小会计准则没有以前年度损益调整，记入什么科目？
晓宁老师 
2022 02/23 13:54
您好，直接计入未分配利润
84785033
2022 02/23 14:06
应付账款差额呢？库存商品已经结转到本年利润了 最后是不是 借；应付账款 贷；未分配利润？
晓宁老师
2022 02/23 14:12
您好，是要把之前做的分录冲销掉，重新做，所以没有差额。
84785033
2022 02/23 14:19
直接冲销之前暂估分录，再按发票入账，最后直接冲销多结转成本借：库存商品 贷：未分配利润吗？
晓宁老师
2022 02/23 14:20
您好，是的，。完全正确
84785033
2022 02/23 14:25
汇算清缴时按调整后的填写是吗？
晓宁老师
2022 02/23 14:25
您好，汇算清缴按调整后填写
84785033
2022 02/23 14:26
多结转成本用考虑所得税吗？
晓宁老师
2022 02/23 14:30
您好，多结转成本会导致利润减少，会影响所得税。所以需要考虑
84785033
2022 02/23 14:43
需要计提吗？还是汇算清缴时补交就可以
晓宁老师
2022 02/23 14:45
您好，可以在补交时计提。
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