00:10:00
问题已解决
老师.这个怎么做？求解答
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好同学，可参考以下分录哈：
1、计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
2、结转时：
借：本年利润
贷：所得税费用
2022 02/23 14:16
84784955 
2022 02/23 14:19
数字怎么填？
贺汉宾老师 
2022 02/23 14:22
你好，例如第1季度可以这样：
借：应交税费-企业所得税 50
贷：所得税费用 50
盈利时借贷方向相反，年末再一次结转本年利润
84784955
2022 02/23 14:24
为什么是50？
贺汉宾老师
2022 02/23 14:24
你好同学，一般企业所得税是25%
84784955
2022 02/23 14:28
老师
是不是只需要做第二季度的
贺汉宾老师
2022 02/23 14:30
本季度应纳企业所得税=本年利润总额*税率-本年已交企业所得税
1、季度是预缴所得税.如果有盈利一般需要预缴所得税.
2、季度盈利但是本年累计为亏损,本季度还需要交所得税
如果2012年1-12月累计亏损,9-12月是盈利的第四季度不用缴纳所得税。
阅读 106
描述你的问题，直接向老师提问
329
意见反馈
