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一般纳税人应交增值税的二级科目的进项和销项税额，扣缴完差额税费后，看一级科目应交增值税是平了，但是单看二级科目进项和销项的明细账是不平的，这怎么做啊？
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需要对冲处理，需要月末或者是年末将销项税额、进项税额结转处理
2022 02/23 15:21
84784997 
2022 02/23 15:22
分录怎么做呢？
江老师 
2022 02/23 15:28
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税（销项税额）
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