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21年12月开票的发票没有给对方，对方已经关账了。我们已入账，现在要作废重开，月底如何做账
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你好，借以前年度损益调整应交税费应交增值税销项贷应收账款
借应收账款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税
2022 02/23 15:38
郭老师 
2022 02/23 15:38
一正数、一负数申报的时候不影响。
84785004 
2022 02/23 15:42
普通发票如何做账
郭老师
2022 02/23 15:43
你好，你们单位开出去的不管专票还是普票，上面的路都是一样的。
84785004
2022 02/23 15:44
普票也有应交增值税吗
84785004
2022 02/23 15:45
我们是免税的
郭老师
2022 02/23 15:48
你好，你的发票税率是免税的吗？
84785004
2022 02/23 15:54
是的，月底应该如何录分录呢。12月开的发票没有给对方，对方已经关账了，但是我们入账了，现在对方让我们作废重新开给他们
郭老师
2022 02/23 15:57
借以前年度损益调整贷，应收账款
借应收账款贷，以前年度损益调整做这个分录就可以的，月底不需要做其他的。
84785004
2022 02/23 16:13
为什么要借贷两次，都填正数吗
郭老师
2022 02/23 16:14
第一是红冲的，第二个是开正数的不是吗。
84785004
2022 02/23 16:23
1月份作废的呢，对方地址有更新，1月已入账
郭老师
2022 02/23 16:25
在二月份红冲的是吗？借应收账款贷主营业务收入应交税费，这个分录不变，金额是负数，然后再重新做一个就可以的。
84785004
2022 02/23 16:47
平时作废的发票月底需要做分录入账吗
郭老师
2022 02/23 16:48
你好，当月直接作废的，当月不用做，自己留存好了就可以的。
84785004
2022 02/23 16:59
最后是不是还要把一年的所有作废的装订一个凭证呀
郭老师
2022 02/23 17:10
对的是的是这么做。
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