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补缴以前年度增值税，怎么做分录？
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你好，具体是什么原因导致的补交以前年度增值税？
2022 02/23 16:53
84784950 
2022 02/23 16:55
老师税务局认为前期应该按9个点交税，公司实际按6个点交的，所以被查税务要求补税，涉及增值税及其附加
邹老师 
2022 02/23 16:56
你好
借：应交税费—未交增值税 ，
应交税费—附加税
贷：银行存款
84784950
2022 02/23 16:57
老师原来年度没有计提，要怎么平账
邹老师
2022 02/23 16:58
你好
结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
补交分录是
借：应交税费—未交增值税 ，
应交税费—附加税
贷：银行存款
84784950
2022 02/23 17:10
老师我表达不太到位，实际情况是前两年我公司这边开票是6个点，交税也是按6个点交的，只是业务实质应该按9个点算，所以税务局要求补增值税，现在的问题是分录不会做，凭空多出来要交的税不改以前年度账，在1月份怎么处理？
邹老师
2022 02/23 17:12
你好，调整分录是
借：以前年度损益调整—主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
补交分录是
借：应交税费—未交增值税 ，
贷：银行存款
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