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税务要求提供公司的经营场所的租房协议，经营场所是公司自有的，仅有土地使用证，原来的会计在公司账面上仅有固定资产清理价值50万元，固定资产无余额，我公司的房产税的计税依据该如何确定？谢谢！
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你好，经营场所是公司自有的，这个经营场所没有计入固定资产核算？
2022 02/23 21:39
84784984 
2022 02/23 21:42
才接手原会计的，现有资料只有以下财务报表，而报表上固定资产没有余额
邹老师 
2022 02/23 21:44
你好，既然经营场所是公司自有的，那经营场所应当计入固定资产核算才是啊
84784984
2022 02/23 21:47
以前会计没有入账，现有也没有以前与修建房屋的成本费用发票，如何确定房产价值？重新评估吗？也或是不是原来会计把固定资产专入了固定资产清理？
邹老师
2022 02/23 21:48
你好，需要把以前会计没有入账的固定资产分录补上
自用房产的房产税=房产原值*（1—扣除率）*1.2%
84784984
2022 02/23 21:50
相关与房产修建有关的成本费用没有保存，是不是只能进行评估？
邹老师
2022 02/23 21:52
你好，相关与房产修建有关的成本费用没有保存，那就只能评估了
84784984
2022 02/23 21:54
财务报表的固定资产清理是不是有可能就是固定资产转到固定资产清理的？
邹老师
2022 02/23 21:55
你好，可能是因为这个原因导致的
84784984
2022 02/23 21:58
恩恩，那固定资产清理账上有余额，是不是要申报营业外收入？税率又是多少？谢谢
邹老师
2022 02/23 21:59
你好，固定资产清理账上有余额，是借方余额，还是贷方余额？
84784984
2022 02/23 22:08
老师，是借方️余额。
84784984
2022 02/23 22:28
老师，刚问了原来的会计，说这个固定资产清理报表的余额是仓库拆了后的余额，她说是拆迁费用和原值两抵，既然两抵，账上就不会固定资产清理余额，对吧？应该如何处理呢
邹老师
2022 02/24 07:58
你好，既然两抵，账上就不会固定资产清理有余额的
84784984
2022 02/24 07:59
那我直接把账上借方余额专到营业外支出是可以的吧
邹老师
2022 02/24 07:59
你好，需要去查明账上借方余额的原因，才知道现在该如何处理的
84784984
2022 02/24 08:01
嗯嗯，谢谢老师
邹老师
2022 02/24 08:01
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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