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你好，我2021年底漏做一比手续费，用合同负债里面减去这笔手续费，2022年，我怎么做账啊
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您好！做差错更正处理，如果汇算清缴还没做完，可以直接改2021年账，否则通过以前年度损益调整科目来做
2022 02/24 00:01
84784985 
2022 02/24 00:04
不是很懂，我今年一月份补了一比手续费，但是我余额调节表要加上这边手续费帐才能平 ，不是应该不用加上这边手续费吗？
丁小丁老师 
2022 02/24 00:06
您好！你一月份做的更正处理，那么1月份的银行存款就是对的上的，12月需要编制银行存款余额调节表
84784985
2022 02/24 00:11
12月份我没有做银行调节表，把预收的账款作成了合同负债 ，未做账的银行手续费就用负数表示，我一月份做了漏掉的银行手续费 ，但我一月份还是要加上这笔手续费才能平
丁小丁老师
2022 02/24 08:07
您好！是的，1月份做了调账以后银行存款就会和对账单一致了的
84784985
2022 02/24 08:10
我1月份做了银行手续费帐 ，但是余额调节表上面为什么还要填列上去，一月份应该如何做账 ，现在到二月份了 我还要填列在调节表上
丁小丁老师
2022 02/24 08:43
你补一个12月的银行存款余额表，1月份就不用了，一月份做更正处理
借：合同负债
贷：银行存款
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