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增值税票面上比缴的还要少0.02，怎么调整
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你好，少交的税款，借应交税费，未交增值税贷营业外收入。
2022 02/24 08:41
84784955 
2022 02/24 08:41
摘要写什么
84784955
2022 02/24 08:42
不对，是多缴了
郭老师 
2022 02/24 08:43
借营业外支出贷应交税费、未交增值税调整缴纳的增值税。
84784955
2022 02/24 08:48
那我社保支付少了0.4，又怎么可以调整回来?
郭老师
2022 02/24 08:49
如果是企业负担的，社保借应付职工薪酬，社保借管理费用负数
84784955
2022 02/24 08:51
社保跟工资一样少支付0.4
郭老师
2022 02/24 08:55
借应付职工薪酬工资
借管理费用负数。二级科目都是工资。
84784955
2022 02/24 08:56
那2个完整分录怎么做的
郭老师
2022 02/24 08:56
借应付职工薪酬，社保
借、管理费用、社保负数
借应付职工薪酬工资，
借管理费用，工资负数
84784955
2022 02/24 09:11
社保是分单位跟个人的
郭老师
2022 02/24 09:14
你好，那少缴是个人还是企业的，还是都有
84784955
2022 02/24 09:15
个人的，企业的就多交了，就是把个人少交的部分计入了企业那里去了
郭老师
2022 02/24 09:16
个人负担的社保作了其他应付款吗？如果是的话，借其他应付款贷银行存款。你扣了个人的，缴纳了直接做缴纳的分录就可以的。
84784955
2022 02/24 09:22
是的，原本是借：其他应收款：个人779.64借管理费用1549.96贷银行存款：2929.6 是这样才是正确的借其他个人：779.68管理费用1549.92
郭老师
2022 02/24 09:25
那这四分钱，你们是少从个人手里扣除了，下个月发工资还是扣除吗？还是你们单位承担？
84784955
2022 02/24 09:26
下月发工资扣除的
郭老师
2022 02/24 09:27
借其他应收款个人779.68
管理费用1549.92
贷银行
直接做这个就可以的，然后你的其他应收款有一个借方余额四分钱。
郭老师
2022 02/24 09:27
如果你之前做错了调整的话，借其他应收款个人四分钱，借管理费用负数四分钱。
84784955
2022 02/24 09:58
好，工资那里又怎么调整
郭老师
2022 02/24 10:01
工资下一个月发放的时候扣除四分钱，再加上下个月应该个人承担的社保。
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