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老师，做内账的，2021年没有对应交增值税销项，进项进行核算，进项直接进原材料，销项直接进入主营业务收入，月末直接计提下月缴纳的增值税金额，比如1月份总销售不含税1000，销项130，当月收到该批货物的进项发票不含税800，进项104，还有另一批货物发票不含税150进项19.5，那我下个月申报纳税的时候就是应交增值税是6.5元，我也是按6.5计提的，还是按26（130-104）计提呢

同学：内账不需要计提应缴税款。如确需计提：按实际计提：销项-进项=130-104-19.5=6.5。

因为公司情况有点特殊，是老板和别人合开的公司，有利润了老板们就分红了，说怕把钱分光了，说要该计提的还是计提，但是我认为这样计提那我的账面就会乱，比如果我计提了26，但是缴纳数是6.5，加上仓库这块也不是很规范，我也不知道我销售出去的对应的进项是多少啊？我也不了解内账这块是怎么做的，所以想咨询一下？

同学：这些数据需要各部门的支持，财务就是一个整理汇总的活。直接计提当月应缴的就可以。