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公司计提工资和社保公积金如何做会计凭证，然后发放的时候如何做会计凭证？
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2022 02/24 10:42
84784983 
2022 02/24 11:00
我们公司本月实际支付员工工资71195.26，然后社保公司负担13609.9，个人负担4391.8，公积金公司负担2450，个人负担2450，能帮我坐下分录吗，我怎么都做不平，谢谢
郭老师 
2022 02/24 11:03
借管理费用工资71195.26加上4391.8贷应付职工薪酬工资。
郭老师
2022 02/24 11:03
借管理费用社保贷、应付职工薪酬、社保13609.9
郭老师
2022 02/24 11:03
借应付职工薪酬工资71195.27加上4391.8
贷银行存款71195.26
其他应付款，个人承担的社保4391.8
郭老师
2022 02/24 11:04
借应付职工薪酬、社保、
其他应付款、个人负担的社保
贷，银行。
84784983
2022 02/24 11:09
第一笔分录个人负担部分也计入管理费用吗？
84784983
2022 02/24 11:10
我一直不明白的就是这个个人部分也计入管理费用吗？
郭老师
2022 02/24 11:10
是的是的，做到工资里面从工资里扣除，发工资的少给人家。
84784983
2022 02/24 11:17
好的，明白了，谢谢老师
郭老师
2022 02/24 11:18
不要客气，工作愉快。
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