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小规模用不用计未见增值税？会计分录如何做？
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借应交税费、应交增值税销项税额贷银行存款。
2022 02/24 10:59
84785002 
2022 02/24 11:00
这是缴纳时做的会计分录，
84785002
2022 02/24 11:01
而且小规模应该后面没有增值税销项税这个科目
李霞老师 
2022 02/24 11:02
正常也是要有的，正常咱们实操中啊，也是有销项税额这几个字的。
84785002
2022 02/24 11:04
那就是业务发生时
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
缴纳的时候借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：银行存款
这样做，对着吧？
李霞老师
2022 02/24 11:08
对的同学，就是这样做的
84785002
2022 02/24 11:10
现在小规模45万减免增值税，我公司季度不够45万，那么增值税按理说是零，城建也是，，我在申报城建税时，计税依据是不是直接填写0就可以
李霞老师
2022 02/24 11:13
是45万以内的普票的话，成年税计税基础就是零。
李霞老师
2022 02/24 11:13
是城建税计税基础就是零，打错字了。
84785002
2022 02/24 11:15
45万一下免税，，是不管开的普票还是专票都免税还是只有普票免税？45万的衡量标准应该是专票，普票，无票收入的合计
李霞老师
2022 02/24 11:18
只针对普票不包含专票哈
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