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老师好，请问比如21年12月增值税实际申报了300，实际销项是400，进项是100，但是做账的时候进项只做了50，21年增值税的时贷：应交税费-未交增值税300，22年1月实际销项是500，进项是100，应纳增值税额应为400，由于21年1月税款还未缴纳，22年1月想把税款都结转到未交增值税中，分录是否如下： 1、借：应交税费-应交增值税（销项税额）500 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）50 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）100 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）450 2、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）450 贷：应交税费-未交增值税450 3、借：应交税费-未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）50 这样12月和1月的未交增值税就和实际能对上了是700，这样理解和处理是否正确，或者有没有更简便的方法
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你好，你是12月份少做了进项税额吗
2022 02/24 11:40
84784948 
2022 02/24 11:44
会计做账的时候少做了进项税，原因是因为疫情原因发票未拿回公司，但是结转增税的时候又是按照实际销项扣除实际进项结转到未交增值税了，1月结转增税的话进项就是多的，怎么调整到合适，目前情况是12月的税款还未缴纳
佟老师 
2022 02/24 12:03
那等于进项税额借方确认少了，你应该进项有余额了，你补做一下进项税额就行，50
84784948
2022 02/24 12:09
但是1月发票拿回来入账，进项税额就有了呀，这不就是等于12月的未交增值税多了，1月的未交增值税少了，税款的申报是按照实际的申报的，只是入账的时候进项少了，1 月要想调合适不应该是把上学多结转的转出吗
佟老师
2022 02/24 13:50
你实际勾选了是不是100进项税额？请问比如21年12月增值税实际申报了300，实际销项是400，进项是100，这笔
1、借：应交税费-应交增值税（销项税额）500
应交税费-应交增值税（转出多交增值税）450
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）50
12月是这样处理的吗
84784948
2022 02/24 14:01
老师没有的，我看会计把拿来票的正常入账了，然后就直接结转到未交增值税了，没有用转出多交增值税这个科目
佟老师
2022 02/24 14:29
1、借：应交税费-应交增值税（销项税额）500
应交税费-未交增值税450
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）50
这样做是吗
84784948
2022 02/24 16:03
12月实际进项认证抵扣金额是：2819.98
佟老师
2022 02/24 16:40
咱们这样说，按照您的描述是不是我这样处理的，如果不是，这个已交税金是什么
84784948
2022 02/24 16:43
这是我们会计做的，应该是已经交了的税款，其实我也没看明白这个，因为和咱学堂讲的不太一样，我现在目前关键的就是在1月怎么把12月未交的增值税给调整过来
佟老师
2022 02/24 17:06
这样吧，你告诉12月销项税额进项税额都是多少，勾选多少，账务处理多少
84784948
2022 02/24 17:14
12月销项税额131747.39，勾选2826.49，财务处理情况：申报进项税2819.98，把通行电子发票的6.51没报，入账的进项税是163.18
佟老师
2022 02/24 19:31
借销项税额131747.39
贷进项税额163.18
未交增值税（差额）
？是这样吗
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