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在实际工作中，税会差异造成的调增调减金额，是否要录入次年的凭证中，确认递延所得税负债或递延所得税资产？
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同学你好
这个需要录入
2022 02/24 11:43
84785039 
2022 02/24 11:45
在编制资产负债表时，分别归集到哪个科目？汇算清缴不是调表不调账吗？
朴老师 
2022 02/24 11:56
这个汇算清缴的时候直接调整然后缴税就可以了
84785039
2022 02/24 11:58
怎么调整，请老师说的具体点，这块不清楚
朴老师
2022 02/24 12:04
你有需要调增的就直接调增
有需要调减的就调减
在纳税调整明细表里面操作
84785039
2022 02/24 12:06
这方面我明白，我想问的是账务怎么处理
朴老师
2022 02/24 12:12
这个直接汇算清缴调整不用做分录
84785039
2022 02/24 12:44
麻烦您看下咱俩的聊天记录，你一开始就跟我说要记录的，你说的我更懵了，能不能专业点
朴老师
2022 02/24 12:45
你如果是在今年的账套里调整就要做
如果直接在汇算清缴的时候调整就不做
84785039
2022 02/24 12:49
现在2月份，我在汇算清缴前发现上年少记收入了，现在需要在今年计入以前年度损益调整科目，汇算清缴时如何填报，是否需要调整上年的资产负债表，利润表
朴老师
2022 02/24 12:52
同学你好
你现在直接做
借应收
贷以前年度损益调整
贷销项
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润
汇算清缴的时候直接按照调整后的数据填写就行
财务报表也是按照调整后的申报
84785039
2022 02/24 13:09
记在今年的账，调整去年的报表，是吗？那我需要在记账软件生成的报表中也做调整吗？
朴老师
2022 02/24 13:14
同学你好
做了这个分录就不用再去调整去年的表了
84785039
2022 02/24 13:29
汇算清缴期间确认的递延所得税资产，负债，怎么处理
朴老师
2022 02/24 13:35
同学你好
在缴纳前分录应为:
借:所得税费用
递延所得税资产
贷:应交税费-应交所得税
您实际缴纳时,应为
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款等
84785039
2022 02/24 13:46
之后递延所得税资产，负债如何结转，填写财务报表，归集在哪些科目？
朴老师
2022 02/24 13:54
同学你好
你按照出来的最新的财务报表填写就可以
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