00:10:00
问题已解决
老师，1月交2021年度的企业所得税以下会计分录对吗 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 交税时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 这个所得税是预缴，在今年4月清缴时还会退税回来，这样需不需要结转以前年度损益未分配利润呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你计提的时候，是当年还是跨年了 ?
2022 02/24 11:48
84785007 
2022 02/24 11:50
跨年了，就是1月交上年度的企业所得税，1月补计提
邹老师 
2022 02/24 11:51
你好，跨年了1月补计提的分录应当是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
然后结转到利润分配—未分配利润
84785007
2022 02/24 11:56
4月会将税费退回来，现在也要结转利润分配--未分配利润吗
邹老师
2022 02/24 11:57
你好，是的，需要结转的
84785007
2022 02/24 12:02
计提时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交企业所得税
交税时
借：应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款
结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
老师，这样对吗
邹老师
2022 02/24 12:03
你好，是的，是这样的
84785007
2022 02/24 14:31
老师，小企业会计准则和会计准则都是一样通过以前年度损益调整吗
邹老师
2022 02/24 14:32
你好，小企业会计准则，没有 以前年度损益调整 科目
阅读 176
描述你的问题，直接向老师提问
541
意见反馈
