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企业所得税汇算清缴的时候，如果职工教育经费上年结转10年，本年发生30万，本年按照工资x8%计算扣除标准为35万，那么本年职工教育经费最多可以扣除多少？@郭老师
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你好，少年结转是不是10万？如果是的话可以扣除35万。
2022 02/24 12:07
84785008 
2022 02/24 12:17
是的，上年结转10万
84785008
2022 02/24 12:17
那这样的话剩余5万是再结转下年吗？
郭老师 
2022 02/24 12:20
是的是的，是这么做。
84785008
2022 02/24 12:27
可以结转以后年度扣除的就只有职工教育经费和广告费业务宣传费两个吧？
郭老师
2022 02/24 12:27
好，还有一个公益性的捐赠，这个在三年以内。
84785008
2022 02/24 12:35
总共三个，公益性捐赠三年，教育经费和广告业务宣传没有结转期限是吗？
郭老师
2022 02/24 12:43
你好，对的是的是这么做的，是这么理解的。
84785008
2022 02/24 12:46
最后问一下，汇算清缴的时候，资产折旧、摊销及纳税调整明细表是必须要填的吗？
郭老师
2022 02/24 12:48
你好，只要你有固定资产必须填写的，如果没有，打开保存就可以的。
84785008
2022 02/24 12:53
也就是汇算清缴那些附表，不管有没有调增调减，只要有发生，就必须申报是吧？
郭老师
2022 02/24 12:57
是的，是这么理解，是这么做的。
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