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问题已解决
老师，12月份忘记计提企业所得税费用，报表什么的都已经上传了，这种情况怎么处理，可以在1月份补计提吗？
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可以的，借以前年度损益调整
贷应交税费企业所得税。
2022 02/24 14:09
84785004 
2022 02/24 14:12
老师，在1月份，这样子做三个分录吗？
1.计提：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税。
2.缴纳：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
3.调整：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费企业所得税
郭老师 
2022 02/24 14:14
第一个分录不需要做，只需要做第二个和第三个。
84785004
2022 02/24 14:15
好的，老师，我上传的报表12月是没有计提的，这种税务上会有啥影响吗？
郭老师
2022 02/24 14:16
好，没有影响的，它又不影响企业所得税，只不过是影响你单位的净利润。
84785004
2022 02/24 14:17
老师，小规模纳税人，除了增值税不用计提，其他都需要计提吗？印花税需要计提吗
郭老师
2022 02/24 14:18
印花税可以计提也不用计提
如果你是按次申报的话，直接不用计提
如果是按月申报，建议还是集体。
郭老师
2022 02/24 14:19
除了增值税的不计提，其他的都可以。
84785004
2022 02/24 15:15
老师，补计提的那个直接计入以前年度损益调整，那这个科目是损益类科目还是权益类科目呢？损益类科目和权益类科目是什么区别呢？
郭老师
2022 02/24 15:20
他是损益类的科目。
84785004
2022 02/24 15:21
在用友系统上，他一般增加在损益类那里还是权益类那里呢？
郭老师
2022 02/24 15:23
在这个权益类的是所有者权益是不是啊？
郭老师
2022 02/24 15:23
如果是的话，所有者权益类的科目就是实收资本、利润分配、未分配利润、盈余公积。
郭老师
2022 02/24 15:23
没有的，不用增加，用利润分配未分配利润来代替就可以的。
84785004
2022 02/24 15:25
是这样子吗？
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费企业所得税
郭老师
2022 02/24 15:27
你好，对的是的是这么做的，是这么理解的。
84785004
2022 02/24 15:29
好的 谢谢老师
郭老师
2022 02/24 15:30
不用客气，工作愉快。
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