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问题已解决
预付账款确定发票不回了，想在21年汇算清缴调增，那么分录怎么做？怎么冲平预付账款。？这笔分录做在12月份吗？可不可以做在22年1月。
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你好，这个是你购买的货物吗？货物到吗？
2022 02/24 14:59
84784992 
2022 02/24 15:02
有的是付给个人的房租，有的是货物，到了
郭老师 
2022 02/24 15:03
你好，货物的借库存商品贷预付账款房屋租金的
借以前年度损益调整，贷预付账款
84784992
2022 02/24 15:05
房租租金的做在以前年度损益调整是不是就不用在汇算清缴调增了
郭老师
2022 02/24 15:06
对的是的，汇算清交不需要调整的。
84784992
2022 02/24 15:08
货物的那个要汇算清缴调增是吧。那么我这笔分录是做在21年12月是吧，我如果做在了2022年就影响22年的汇算清缴了是吗
郭老师
2022 02/24 15:09
错误的，你看下你在哪一年销售出去的。
郭老师
2022 02/24 15:09
货物的你看一下你在哪一年销售出去的。
用以前年度损益调整做的话，不影响二年的利润。
84784992
2022 02/24 15:11
货物的是19年销售的，那我要汇算清缴调增，那这笔分录是要做回翻19年吗？可以我19年都结账了，也报税了呀
郭老师
2022 02/24 15:12
好，借以前年度损益调整
贷库存商品直接做这个就可以的。
郭老师
2022 02/24 15:12
这两笔分录之后都不影响你的汇算清交，因为你之前也没有抵扣，所以就不用管了。
84784992
2022 02/24 15:16
老师您能把货物和房租的分录给写下吗？分开写
郭老师
2022 02/24 15:18
借库存商品
贷预付账款，
借以前年度损益调整
贷库存商品。
郭老师
2022 02/24 15:18
借以前年度损益调整
贷银行存款。
84784992
2022 02/24 15:20
那我做在2022年的凭证里面就可以吧。21年的汇算清缴也不需要调增了是吗？
郭老师
2022 02/24 15:21
你好，对的是的是这么做的，是这么理解的。
84784992
2022 02/24 15:24
我还是不太明白，为什么做单以前年度损益调整科目汇算清缴就不用调增了，以前年度损益调整科目不是损益类科目吗？最后不是会结转到本年利润吗？
郭老师
2022 02/24 15:26
前年度损益调整，他不在利润表里面，它不影响你本年的利润。
84784992
2022 02/24 15:30
以前年度损益调整科目不在利润表里面，不影响利润，所以汇算清缴才调增不是吗？不太懂这里呀。我做在2022年凭证里面，那有2022年汇算清缴时，需要调增这几笔吗？
郭老师
2022 02/24 15:36
你好，那你抵扣哪一年的企业所得税了？
郭老师
2022 02/24 15:36
你做调增，你得之前抵扣了企业所得税才行，你抵扣吗？你人物如果没有抵扣的话，你再调增的话，你你们单位成本不就更少啦。
84784992
2022 02/24 15:42
之前没抵扣企业所得，款付了票没回抵扣不了。难道不是预付了票确定回不来就要做纳税调增吗？
郭老师
2022 02/24 15:43
你没有抵扣企业所得税，即使你付款了，没有发票，也不需要调增的，因为你根本就没有做管理费用，做的是以前年度损益调整，人家做的以前年度损益调整，比如是之前做了管理费用，他已经抵扣了企业所得税，你现在需要红冲多做了，这一部分需要调增。
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