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计提工资及个税社保的分录怎么写？
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2022 02/24 15:59
84784972 
2022 02/24 16:12
可以这样写计提会录吗，借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费-应交个人所得税
朴老师 
2022 02/24 16:17
同学你好
这个不可以
这样写了就不在工资里包含个税了
就不是个人承担的个税了
84784972
2022 02/24 16:34
那我以前是这样做的分录，我现在在调账，冲销 借：应交税费-应交个人所得税 贷：××费用（管理/销售等） 更正 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬-工资
朴老师
2022 02/24 16:39
同学你好
嗯
这样做就可以的
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