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发放工资时，个人部分和单位部分分别承担的社保怎么计入会计分录？
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扣除个人承担部分社保
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款-个人部分社保及公积金
2022 02/24 17:55
84785036 
2022 02/24 17:57
那单位部分的怎么做呢？
家权老师 
2022 02/24 17:58
计提公司承担部分社保
借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保，公积金
84785036
2022 02/25 09:52
还有老师，我问下计提工资和社保能不能分开计提呢，因为我现在做账的是一月份，应该在去年12月底计提工资，我在一月初计提的12月工资，但是1月的社保和公积金扣得是当月的，社保是当月扣当月的，并没有和工资一样，当月计提下月发放，这个怎么做账呢
家权老师
2022 02/25 09:57
可以的，分开发放，分开计提。
84785036
2022 02/25 10:03
分开计提怎么做，不会呢
84785036
2022 02/25 10:09
有点懵啊老师
家权老师
2022 02/25 10:16
掌握一个原则就是，费用发生的时间与支付的时间不同步就需要计提
84785036
2022 02/25 10:48
就是发工资的时间和扣社保的时间不一样就要分开计提吗
家权老师
2022 02/25 10:54
计提工资是费用发生的当月就要计提哈。你的社保可以交的时候计提，因为，没法准确交多少？
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