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21年计提的工资不发了了，22年怎么做账呢，有一笔老板的7月1万多申报了税，还有一笔11月8千的没有报个税，现在怎么处理呢？有一笔12月的2050多计提了，这个怎么做账呢？
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同学，你们现在有多少工资没有计提呢
2022 02/24 18:37
84785005 
2022 02/25 09:32
我现在做22年1月的账，我只要计提5万左右的工资，现在账上有21年剩余21518.02没有冲销多计提了的
venus老师 
2022 02/25 09:32
红冲多计提的，就可以了
84785005
2022 02/25 11:37
那不就是减少了1月的费用
venus老师
2022 02/25 12:04
同学你这个本来就是多计提的
84785005
2022 02/25 12:29
那要不要做到以前年度损益调整呢！还是直接管理费用
venus老师
2022 02/25 12:41
你们是什么会计准则
84785005
2022 02/25 14:02
小企业吧，我现在有小规模企业，也有一般纳税人企业。
venus老师
2022 02/25 14:49
你们适用小企业会计准则，就不需要以前年度损益
84785005
2022 02/25 15:10
这个是去年的多计提的费用呀？照理应该是要走以前年度损益调整吧，我在汇算清缴应该调减管理费用
venus老师
2022 02/25 15:14
同学，因为你们是小企业会计准则，没有以前年度损益科目
84785005
2022 02/25 15:15
我看之前做账的账套里面都有这个科目的
84785005
2022 02/25 15:20
老师，我们公司只有30来个人，收入在1千万以下是适用小企业会计准则吧。
venus老师
2022 02/25 15:57
小企业会计准则不设置这个科目的，同学直接同学利润分配，未分配利润过渡
84785005
2022 02/25 16:31
就是红字借：未分配利润，红字贷：应付职工薪酬吗？
venus老师
2022 02/25 17:01
对的同学，是这样的
84785005
2022 02/25 18:13
不用做其他分录了吧，然后21年汇算清缴就直接调整一下。
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