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老师，你好，2月份公司（一般纳税人）收到一笔监理服务费收入（未给对方开发票），这笔账务处理是不是借：银行存款 10000 贷：预收账款 10000 3月份开票后 借：预收账款 10000 贷：主营业务收入 9433.96 应交税费-应交增税（销项税额）566.04 3月份报增值税时，这个10000元是不是要填到未开票收入中申报增值税
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不需要的你也没有做应交税费
2022 02/24 21:45
84785003 
2022 02/24 21:46
那我的账务处理对吗？
郭老师 
2022 02/24 21:47
三月份给他提供了服务的可以的
如果没有提供服务还是做预收
84785003
2022 02/24 21:49
谢谢老师，3月份提供服务了，那如果3月份报税时10000填到未来票收入中，我2月份该怎么做账
郭老师
2022 02/24 21:51
借银行存款贷预收帐款、应交税费、应交增值税销项。二月份的
三月份开了发票，借预收账款贷主营业务收入
84785003
2022 02/24 21:59
老师，打扰了，你这样做账务处理的话，3月份报税时10000就得填到未开票收入中对吗？平时业务处理中，我是2月收到款但没开票时，就把应交税费-销项 账务处理上，下月再未开票收入中体现呢，还是2月账务处理时应交-销项不做账务处理，等业务发生开发票时才应交税费-销项，下月再报这笔税，这两个哪一个正规点
郭老师
2022 02/24 22:34
你这样做账务处理的话，3月份报税时10000就得填到未开票收入中对吗？
是
郭老师
2022 02/24 22:35
平时业务处理中，我是2月收到款但没开票时，就把应交税费-销项 账务处理上，下月再未开票收入中体现呢，还是2月账务处理时应交-销项不做账务处理，等业务发生开发票时才应交税费-销项，下月再报这笔税，这两个哪一个正规点
看你业务
没有提供服务直接借银行贷预收账款
不做无票收入申报
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