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请问老师！我于1月份新建帐套，如何把上年度12月份计提税金关联到1月份付款，多谢老师！
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你好，这个因为是上一年度的，因此，不能够直接放到1月份来。你可以做这样一个分录
借，以前年度损益调整
贷，应交税费
2022 02/25 07:47
84784951 
2022 02/25 07:52
公司是小规模，没有以前年度损益科目，用未分配利润代替吗
王超老师 
2022 02/25 07:52
这个是可以的，你们用未分配利润代替
84784951
2022 02/25 07:55
另请问上年度12月的计提未付款的税金，也要录入到1月份的期初余额吗(计提未付款借方余额)?多谢
王超老师
2022 02/25 07:56
这个需要的，因为你未付款的税金，相当于就是应交税费啊！
84784951
2022 02/25 08:00
好的，多谢老师
84784951
2022 02/25 08:02
另请问2022年1月份付上年前12月份税款时，还需要用未分配利润这个科目吗?
王超老师
2022 02/25 08:04
这个是需要用到未分配利润科目的
84784951
2022 02/25 08:05
付款时分录怎么写?多谢
王超老师
2022 02/25 08:05
借，应付账款
贷，银行存款
84784951
2022 02/25 08:10
不用再用未分配利润结转了吗?
84784951
2022 02/25 08:11
付已计提税金的
王超老师
2022 02/25 08:12
不用的，因为未分配利润已经是资产负债表的科目了
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