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老师！去年购进的商品没有入库就结转成本了，今年汇算清缴前调账可以吗？现在已经记2022年的账了，我该怎么调整分录？
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您好，没有入库结转成本的分录是？期末库存账实相符？
2022 02/25 08:59
84784962 
2022 02/25 09:05
老师！去年前任会计暂估成本分录是借：主营业务成本98万贷：应收票据98万没有原材料入库的事，跨年了我该怎么弄？其实来了140万材料，当时也许没沟通清楚！我们是一般纳税人小企业会计准则
小林老师 
2022 02/25 09:08
您好，借未分配利润-98贷应付账款-暂估-98
小林老师
2022 02/25 09:08
您好，140是何时入库的？
84784962
2022 02/25 09:11
老师！现在才收到发票！当时直接去工地了，会计人员和工地的没沟通好
84784962
2022 02/25 09:11
我们是小企业会计准则建筑业
84784962
2022 02/25 09:11
去年没入库
小林老师
2022 02/25 09:13
您好，收到材料时，借原材料，贷应付账款暂估，使用，借主营业务成本，贷原材料，收到发票，红字冲回暂估分录，再借原材料，应交税费应交增值税，贷应付账款。
跨年业务用未分配利润
84784962
2022 02/25 09:21
老师！年前材料没入库！年后汇算清缴只要有发票就可以吗
小林老师
2022 02/25 09:54
您好，真实业务是入库？
小林老师
2022 02/25 09:54
您好，结转成本是真实的？
84784962
2022 02/25 09:55
真实的成本，年前没入库
小林老师
2022 02/25 09:56
您好，那汇算清缴取得发票即可
84784962
2022 02/25 10:00
谢谢老师
小林老师
2022 02/25 10:18
您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
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