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问题已解决
老师，请问要是总机构和分公司有业务往来，那合并申报企业所得税时，要把内部之间的交易抵消吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好同学内部交易不抵消，不存在增值税业务合并！只是企业所得税汇总！盈亏互相抵消
2022 02/25 09:15
84785021 
2022 02/25 09:56
企业所得税时，内部往来业务，收入和成本要抵消吗？
84785021
2022 02/25 09:57
那怎么做抵消，老师能具体写出抵消分录吗？
潘潘老师 
2022 02/25 13:36
你好同学同学，日常业务往来不抵消的！只是汇算所得税时所得税冲抵！
潘潘老师
2022 02/25 13:36
财务报表合并时互抵，不做分录和账务处理！
84785021
2022 02/25 13:39
之间的销售业务呢？
潘潘老师
2022 02/25 13:41
销售业务都是各做各的！只有在企业所得税是对所得税汇总！
潘潘老师
2022 02/25 13:41
最后总分公司收入成本利润汇总！
84785021
2022 02/25 13:42
对，那报送的季度报表是不是也是要合并的？
潘潘老师
2022 02/25 13:42
汇总在进行分配缴纳所得税！
潘潘老师
2022 02/25 13:42
之前的销售业务最后都是累计汇总！
84785021
2022 02/25 13:43
那营业收入和成本要把内部之间的抵消吗？
84785021
2022 02/25 13:44
向税务局报送的季度报表是合并的吗？
潘潘老师
2022 02/25 14:05
收入和成本不抵销的啊，是汇总！如图
潘潘老师
2022 02/25 14:06
如果冲抵就是总的减分的，这样理解是错的，汇总和抵消是两个概念！
潘潘老师
2022 02/25 14:07
提交财务报表是合并的利润表是汇总的！
84785021
2022 02/25 14:14
那要是内部的销售业务也算收入，成本？
84785021
2022 02/25 14:15
那不是虚成分？
84785021
2022 02/25 14:15
总机构卖给分公司的货物，总机构做收入，分公司做成本？
潘潘老师
2022 02/25 14:16
你的收入和成本是交税的！应税收入！内部也是应税收入！
潘潘老师
2022 02/25 14:17
所以内部是否是真实的！没做好会有风险的！最终你抵消不了还要多交税！
84785021
2022 02/25 14:17
好吧，那仅仅是汇总？
潘潘老师
2022 02/25 14:18
是的！总分公司企业所得税要汇总！
潘潘老师
2022 02/25 14:18
祝你祝你工作顺利
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