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老师，我21年账里有20年报销的票据，发票日期也是20年的这个要调整吗？
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你好，21年账里有20年报销的票据，你2021年的时候入账分录是？
2022 02/25 10:02
84784978 
2022 02/25 10:13
是直接进去成本的，没有进入未分配利润
邹老师 
2022 02/25 10:16
你好，既然是跨年损益事项，应当通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润才是的
所以需要调整
84784978
2022 02/25 10:25
我现在该怎么调整呢老师，直接汇算清缴的时候把这部分调增吗？账面不动了
邹老师
2022 02/25 10:25
你好，把你错误的分录删除，然后通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润就是了
84784978
2022 02/25 10:28
老师，这个21年做的该不了了，不是今年的
84784978
2022 02/25 10:29
小企业会计制度没有以前年度损益科目
邹老师
2022 02/25 10:29
你好，那可以把21年错误的分录在现在冲销啊
84784978
2022 02/25 10:36
老师我这样冲行不,借主营业务成本 -1万,借未分配利润1万，冲销后是不是汇算时就不用调增了
邹老师
2022 02/25 10:37
你好，不可以的，因为跨年损益事项不可以通过主营业务成本科目核算的
84784978
2022 02/25 10:38
我原来错误的凭证记入的是主营业务成本
邹老师
2022 02/25 10:39
你好，跨年了需要通过以前年度损益调整科目核算
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