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老师您好 ，本月工资下个月10号发放，发放完报个税时产生的本月应交个税需要下个月发放工资时扣除怎么计提个税呢
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你好在应付工资，里面包含着借管理费用、工资贷、应付职工薪酬工资。
2022 02/25 10:52
郭老师 
2022 02/25 10:52
这个工资包含着个税加上个人负担的社保，加上实际发下去的工资。
84784999 
2022 02/25 10:54
就是计提2月份工资时把1月份扣的个税计提进去是吗
郭老师
2022 02/25 10:56
你好，你们是从几月份的工资里面扣除个税。
郭老师
2022 02/25 10:55
一般都是当月的工资当月扣除。
郭老师
2022 02/25 10:56
也就是发一月份的工资，扣除一月份的个税。
84784999
2022 02/25 10:58
发一月份工资二月份扣的个税。因为年终奖金是一月份工资计提后发的，所以报个税时产生个税了，这部分个税就只能二月份在工资里扣出来了
郭老师
2022 02/25 11:02
可以的，那从二月份的工资里面扣除。
郭老师
2022 02/25 11:02
计提的数只计提二月份的应发工资就可以的，你们替他个人支付的这一部分个税需要扣除，也就是少发工资给他。
84784999
2022 02/25 11:55
好的 那么1月份的工资应付个税怎么计提呢？
计提时 ：
借：其他应收款-员工名 贷：应交个税。交时：
借：应交个税 贷：银行存款
可以吗
郭老师
2022 02/25 11:56
你好，不用计提了，你少扣除了个税，这说明你们在二月份的工资里面扣除就行。
84784999
2022 02/25 12:12
好的 那就是个税不用体现了吗
郭老师
2022 02/25 12:12
对的是的，直接从下个月工资里面扣除。
84784999
2022 02/25 12:19
银行账单显示的有个税扣除
郭老师
2022 02/25 12:21
借应交税费个税贷银行存款，这个是支付的。
84784999
2022 02/25 14:18
嗯 支付的是这样做的，但是不计提直接这样做 应交税费-个税余额是负数呢
郭老师
2022 02/25 14:19
你好，负数余额表是你们单位支付了，但是个人没有还，钱给你们以后从工资里扣除，不用做其他的了，不要做其他应收款，个税不在这个科目里面核算。
84784999
2022 02/25 14:22
就是3月份发放2月份工资时扣除是吗
郭老师
2022 02/25 14:22
哦对的是的是这么做的。
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