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老师 我小规模企业 开了5万专票 20万的普票 那个增值税与附加税怎么缴纳啊

84785001| 提问时间:2022 02/25 13:04
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玲老师
金牌答疑老师
职称:会计师
增值税按五万计算。 然后再交一个五万增值税对应的城建税减半征收。
2022 02/25 13:05
84785001
2022 02/25 13:06
那我这季度开了5万专票 28万普票又怎么缴纳税收呢
玲老师
2022 02/25 13:13
和上面处理一样。一个季度没有超过45万普票免税。
玲老师
2022 02/25 13:14
专用发票正常交税。。附加税减半征收。
84785001
2022 02/25 13:19
就是教育费附加那块有点不理解 “小规模纳税人季度销售额没超过30万,开具普票免征增值税和城建税、教育费附加和地方教育费附加。没超过30万,如果是开的专票,都是需要缴纳增值税及城建税的,只免征教育费附加和地方教育费附加。” 这句话意思 是不是“专票%2b普票”≤30,专票部分只缴纳增值税与城建税 教育费不缴纳 如果超过了 专票增值税照常缴纳,城建税、教育费减半征收
玲老师
2022 02/25 13:21
季度收入不超过30万,减免两个附加税。
玲老师
2022 02/25 13:22
专用发票不免税。要交增值税。附加税还可以减半征收。
84785001
2022 02/25 13:27
就是说季度有28万收入 ,其中5万专票 23万普票 专票增值税部分照常缴纳 专票对应的城建税减半征收 对应的教育费就免税 是这么理解吗
玲老师
2022 02/25 13:29
就是说季度有28万收入 ,其中5万专票 23万普票 专票增值税部分照常缴纳   专票对应的城建税减半征收  5万专票的二个附也是减半 不免,因为你季开票大于 30万了   28+5=33
84785001
2022 02/25 13:42
老师 我这么总结对吗 季度不超30万即“专%2b普 ≤ 30万”,专票部分只缴纳城建税且减半征收(50%),教育费附加和地方教育费附加免征,若当季“专%2b普 > 30万”专票部分城建税、教育费附加、地方教育费附加全部减半征收,若当季“专%2b普 > 45万”专与普不仅增值税全交,且专与普为依据计算的全部附加税减半征收。
玲老师
2022 02/25 13:47
。您好,您总结的这些是正确的。
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