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老师，1月提前发放员工工资：借：应付职工薪酬 9410.74 贷：银行存款：9410.74 ，2月份发现多发了0.47元，并让员工退回账上0.47元，请问怎么做这笔发放分录
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借银行存款贷应付职工薪酬工资。
2022 02/25 13:45
84784957 
2022 02/25 14:18
老师，科目余额表还是平不了
郭老师 
2022 02/25 14:21
你好，你的分录截图看一下。
84784957
2022 02/25 14:25
这是1月份提前给员工发放的工资分录
郭老师
2022 02/25 14:25
然后红冲的分录怎么做的。
84784957
2022 02/25 14:26
这是实际发放的分录
郭老师
2022 02/25 14:29
这个分录也是正确的。
84784957
2022 02/25 14:31
那怎么科目余额表还是有余额
郭老师
2022 02/25 14:31
应付职工薪酬有余额吗？你把这个应付职工薪酬余额改到贷方正数？
84784957
2022 02/25 14:35
一样的老师
还是没变化
郭老师
2022 02/25 14:37
你应该查二月份的余额才对。
郭老师
2022 02/25 14:37
一月份根本就没有红冲，二月份才红冲的。
84784957
2022 02/25 14:39
我查的就是2月的
郭老师
2022 02/25 14:40
可是为什么没有二月份的凭证，你截图的倒数第二个表里面就截止到一月底的。
84784957
2022 02/25 14:48
这是2月份的凭证
这是1月份提前给一个员工发放的凭证
84784957
2022 02/25 14:50
1月份多了0.47元
2月份退回来0.47
郭老师
2022 02/25 14:50
我是让你看这个，这个没有二月份的发生额。
郭老师
2022 02/25 14:50
这个是截止到一月底的余额。
84784957
2022 02/25 14:56
是2月的余额啊 老师
郭老师
2022 02/25 14:57
你好，你从哪里看出他是二月份的余额，你看下你的凭证日期都是一月份的，哪里有二月份的。
84784957
2022 02/25 15:03
这不是2月份的凭证吗
1月份的那张凭证我是按原来计算的发放
2月份才按实际计算的来做，并退回0.47元
老师，我再理理啊，
这笔分录是按第一次计算的发放额做的（提前发放）
这笔分录是2月份大家统一发放时计算出来1月给他本人多发了0.47元，并让他退回0.47元
就是这么个情况
郭老师
2022 02/25 15:05
截图看一下你的应付职工薪酬明细账。
84784957
2022 02/25 15:14
老师，你看一下啊啊
郭老师
2022 02/25 15:18
你好，这两笔分录都是正确的。你看一下一月份有一个9410.74
在你这个明细账里面，一月份最后一笔。
然后。二月份的这个也有51089.73
也对
郭老师
2022 02/25 15:18
你的帐本儿没有问题的，都取到了你评论的数据。
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