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老师，1月提前发放1名员工工资，借：应付职工薪酬 9410.74 贷：银行存款 9410.74（1月份账务处理凭证） ，2月发现多发了0.47元，并让员工退回账上0.47元，请问这笔发放的及退回的怎么做分录
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同学你好
借其他应收款
贷银行存款
退回
借银行
贷其他应收款
2022 02/25 13:48
84784964 
2022 02/25 13:50
第1笔没明白，借其他应收款0.47 贷银行存款0.47？
84784964
2022 02/25 13:51
银行存款不就少了0.47元了吗？
朴老师 
2022 02/25 13:56
同学你好
第一笔做9410.74
第二笔做0.47
84784964
2022 02/25 13:58
第1笔发放工资的分录错了？不能做为：应付职工薪酬？
朴老师
2022 02/25 14:05
同学你好
你提前发的工资应该做往来
次月应发的世欧才做应付职工薪酬
84784964
2022 02/25 14:14
之前的老师让我按应付职工薪酬做的
84784964
2022 02/25 14:15
现在的问题是我的科目余额表期末余额还有0.47元
朴老师
2022 02/25 14:16
同学你好
什么余额有0.47呢
84784964
2022 02/25 14:17
应付职工薪酬借方0.47元
朴老师
2022 02/25 14:27
那你
借应付职工薪酬
贷银行存款
退回
借银行
贷应付职工薪酬
84784964
2022 02/25 14:29
我就是这么做的啊，但就是还有0.47元
朴老师
2022 02/25 14:36
然后
借应付职工薪酬
借管理费用负数等科目
就是冲减计提的分录
84784964
2022 02/25 14:37
我1月份计提的数据是对的啊，只是发放时多了而已
朴老师
2022 02/25 14:48
那就是原分录负数红冲哦
朴老师
2022 02/25 14:49
同学你好
借银行
贷应付职工薪酬
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