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老师，建筑业异地预交增值税和附加税的分录怎么做
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同学你好
借应交税费预缴增值税
贷银行存款
预交增值税转入未交增值税
借 应交税费-未交增值税
贷 应交税费-预交增值税
当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷应交税费-未交增值税
这样达到抵消的效果。
2022 02/25 14:19
84784952 
2022 02/25 14:23
那附加税怎么做
朴老师 
2022 02/25 14:31
同学你好
借应交税费附加税
贷银行存款
84784952
2022 02/25 14:45
语言计提吗
84784952
2022 02/25 14:45
需要计提吗，附加税
朴老师
2022 02/25 14:54
同学你好
预缴的不用计提
实际缴纳的要计提
84784952
2022 02/25 15:10
预交的时候不是已经交上这个钱了吗
84784952
2022 02/25 15:10
就是实际交的
朴老师
2022 02/25 15:15
同学你好
预缴不是实际应交
只是提前预缴
84784952
2022 02/25 15:16
那提前交了，已经扣款了，这种怎么办
朴老师
2022 02/25 15:22
就是按照我上面给你的分录来做
84784952
2022 02/25 15:23
月末转出未交增值税的借方余额怎么办
朴老师
2022 02/25 15:28
转出未交增值税的余额在贷方。 月末结账时,当“应交税金——应交增值税”为少交增值税时,应将少交的增值税转入该科目的贷方,反映企业未交的增值税。转出未交增值税专栏,记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税
84784952
2022 02/25 15:30
实际这个增值税已经缴纳了
朴老师
2022 02/25 15:38
同学你好
就是借应交税费已交税费
贷银行存款
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