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老师，21年做了一笔暂估费用，到22年收到发票，是否可以直接做一笔红字把原先的暂估冲掉，然后再做一笔蓝字凭证？
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嗯，你好有这样做的，在实操中有这样。
2022 02/25 15:08
84784982 
2022 02/25 15:11
那这笔蓝字凭证该如何账务处理，跨年了，可以直接借管理费用 贷 现金等吗？如果不可以，那如何写分录呢？
李霞老师 
2022 02/25 15:11
你可以借利润分配未分配利润贷现金。
84784982
2022 02/25 15:14
做一笔冲红的凭证，然后再计一笔借利润分配未分配利润 贷现金这样吗？以前年度损益科目这个不需要了吗？
李霞老师
2022 02/25 15:15
现在小微企业的话，都没有以前年度损益这个科目了。
84784982
2022 02/25 15:29
好的，谢谢老师。
84784982
2022 02/25 15:35
老师，不好意思还有一个，21年当时暂估的时候我记的是主营业务成本 贷应付账款-暂估，22年这个发票回来了一办，我要怎么冲这个账，麻烦老师把分录写下，谢谢。
李霞老师
2022 02/25 15:37
借，应付账款暂估贷利润分配，未分配利润。
84784982
2022 02/25 15:58
需要做一笔冲红的凭证吗？
李霞老师
2022 02/25 16:03
刚才给你写的凭证就是红冲的凭证。
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