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汇算清缴前，冲去年暂估费用，如果到票比暂估多怎么做科目
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你好，用以前年度损益调整来做的汇算清缴，增加费用，减少利润就可以的。
2022 02/25 17:46
84785040 
2022 02/25 17:48
具体借贷科目是什么呢
郭老师 
2022 02/25 17:49
借以前年度损益调整贷应付账款，这个是少暂估的金额。
84785040
2022 02/25 17:54
用结转未分配利润吗
郭老师
2022 02/25 17:55
需要的，月末结转到利润分配未分配利润。
84785040
2022 02/25 17:55
那要是暂估的库存商品，今年到票库存商品比暂估的多，具体科目怎么做呢
郭老师
2022 02/25 17:57
借库存商品贷应付账款，
借以前年度损益调整贷库存商品。
84785040
2022 02/25 19:13
还想问下哈，比如，在没有做暂估的情况下，去年12月的发票，没有及时拿过来入帐，今年1月份拿过来了，（库存商品发票\\或费用发票）入账的时候就要录入以前年度损益调整吗，不能正常入账吗
郭老师
2022 02/25 19:17
你好，如果是属于去年的成本费用，建议做到以前年度损益调整汇算清缴的时候可以抵扣所得税。
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