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结账以后,应付职工薪酬 住房公积金(企业)和应付职工薪酬社保(企业)余额在贷方什么意思,没有平账,是不是那里没对?

84785036| 提问时间:2022 02/25 17:57
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,你们计提了,但是没有缴纳是不是?
2022 02/25 17:58
84785036
2022 02/25 17:59
计提了也缴纳了不知道那里没对
郭老师
2022 02/25 18:00
那你看下计提的和缴纳的金额是不是一样的。
84785036
2022 02/26 11:17
是一样的老师
郭老师
2022 02/26 11:20
计提的是10116 支付是6924。 一样吗
84785036
2022 02/26 11:21
没有,计提是单位一起缴纳的,支付宝是个人和单位分开的
郭老师
2022 02/26 11:24
那你是不是计提的和支付的得是一样的,才能没有余额。 你这样都有余额
84785036
2022 02/26 11:28
老师你看下计提的是只有单位承担的部分,也就是企业和个人一起承担的部分嘛? 而缴纳的时候企业和个人都是分开的,我按照公式套的
郭老师
2022 02/26 11:30
个人的都是在工资里面做 计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
郭老师
2022 02/26 11:31
这么说你企业承担的计提100,缴纳的时候只做50,他肯定有余额。
84785036
2022 02/26 11:31
这个公式来套的,是哪里有问题
郭老师
2022 02/26 11:32
你理解错了,比如个人承担的个税是20,实际发到手的工资是200,企业承担的社保50。 完整的分录,借管理费用,社保50 贷应付职工薪酬社保50, 借管理费用、工资 贷、应付职工薪酬工资220
郭老师
2022 02/26 11:32
你先看这里的这两个哪里个不懂?
郭老师
2022 02/26 11:32
发工资借应付职工薪酬工资220 贷,银行存款200, 其他应付款,个人负担的社保20
郭老师
2022 02/26 11:33
缴纳社保借应付职工薪酬、社保50, 其他应付款,个人承担的社保,20 贷,银行存款。
84785036
2022 02/26 11:34
可是缴纳的社保时,扣的单位和个人部分一起的,并没有分开扣
郭老师
2022 02/26 11:35
但是你自己分录里面写清楚不行吗。 肯定都是一块申报,一块缴纳的,都是一块儿扣款,他不可能分两次扣。
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