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其他综合收益当季发生了，这个季度报税时需要交么？还是说，不做处理，直接汇算清缴时，做一笔 其他综合收益 贷记 递延所得税负债
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您好！当季产生差异当季就要确认的
2022 02/25 20:51
84784949 
2022 02/25 20:51
当季怎么做分录？借 其他综合收益 贷 应交所得税？
丁小丁老师 
2022 02/25 20:53
如果产生的是递延所得税负债，那就是
借：其他综合收益
贷：递延所得税负债
84784949
2022 02/25 20:55
其他综合收益是交所得税的？他是准则上要求交，还是说税法上，两者之间是存在差异的吧？所以存在递延
丁小丁老师
2022 02/25 21:00
您好！其他综合收益的产生比如其他债权投资公允价值变动引起的，此时看的是其他债权投资的账面价值和计税基础，有差异就会形成递延，对方科目是其他综合收益
84784949
2022 02/25 21:08
我明白这些，其实，我不明白的是。我知道因为资产计税基础导致递延差异，但是是差异是计入到了其他综合收益，不是损益。也产生所得税？
84784949
2022 02/25 21:10
还是说可以理解成，其他综合收益和损益一样，有的计入进来，本身就也交所得税？
丁小丁老师
2022 02/26 08:25
您好！其他综合有的会转入当期损益，影响所得税，有的直接转入所有者权益，不影响损益
84784949
2022 02/26 08:27
投资性房地产产生的其他综合收益，如果不考虑税法，不产生递延。就是单纯的准则来说，其他综合收益是不需要交税的吧？转损益才交
丁小丁老师
2022 02/26 09:22
您好！是的，转入损益才会涉及到所得税
84784949
2022 02/26 10:41
为什么有的人说，其他综合收益属于所得税的纳税范围，说会计中计入其他综合收益的都需要交所得税。不应该是转损益才交么
丁小丁老师
2022 02/26 11:38
您好！不是的，比如综股的公允价值变动记入的其他综合收益就不影响损益
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