问题已解决
老师您好,我想知道免抵退税额32400和本期应退税额30024.39是怎么算的?
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速问速答同学您好,这需要看您其他相关的业务的数据的
2022 02/26 09:53
84784972
2022 02/26 10:06
老师,你能告诉我是怎么算出来的吗?
文老师
2022 02/26 10:17
主要的计算是这四个步骤
1、当期应纳税额的计算:
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额 —(当期进项税额 — 当期免抵退税不得免征和抵扣税额)
2、免抵退税额的计算
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率 — 免抵退税抵减额
3、 免抵退税抵减额 =免税购进原材料价格×出口货物退税率 (对一般贸易来说因为没有进料加工购进材料所以“免抵退税抵减额”为0,可以不计)
(1)如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则
当期应退税额= 当期期末留抵税额
当期免抵税额=当期免抵退税额 — 当期应退税额
(2)如当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则
当期应退税额=当期免抵退税额
当期免抵税额=0
4、免抵退税不得免征和抵扣税额的计算
免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率—出口货物退税率)— 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率—出口货物退税率)